[WSJ Ukrainian Editor’s Note: This headline is a bit informal for our audience. We need to convey the core idea—that Trump’s ventures are creating an avenue for IRA wealth—in a more sophisticated and action-oriented way. “Roth IRA” should be translated directly. We’ll focus on the *opportunity* and *creation* aspect.] Нові можливості для капіталу Roth IRA: як рахунки Trump відкривають нові шляхи для інвестицій

Головні тези:

• “Трампівські” рахунки (Trump Accounts) переважно функціонуватимуть як індивідуальні пенсійні рахунки (IRA), але з деякими винятками.
• Ці рахунки, які офіційно запускаються 4 липня, дозволятимуть внески від родичів, друзів та роботодавців.
• Існують обмеження щодо розміру внесків та термінів їх здійснення, зокрема, від батьків, опікунів та роботодавців.
• Державний скарбницький департамент надасть $1,000 початкових коштів, які, разом із благодійними внесками, будуть враховані до оподаткування.
• Кошти на рахунках зростатимуть з відкладеним податком.
• Після досягнення 18-річного віку застосовуватимуться стандартні правила для традиційних IRA, з можливими податками та штрафами при достроковому знятті коштів.
• “Трампівські” рахунки можуть бути використані для конвертації в Roth IRA, але існують ризики, пов’язані з “податком на дітей” (kiddie tax).
• Стратегія конвертації в Roth IRA може бути вигідною, якщо податкове зобов’язання низьке, але її успіх залежить від віку дитини та батьківських податкових ставок.

“Трампівські” рахунки (Trump Accounts) переважно функціонуватимуть як індивідуальні пенсійні рахунки (IRA) з деякими винятками, і на них можуть надходити внески від родини, друзів або роботодавців.

Рахунки, які офіційно запускаються 4 липня, ймовірно, міститимуть як до оподаткування, так і після оподаткування кошти, і матимуть різні правила щодо внесків. Серед них:

• Батьки, опікуни, бабусі/дідусі та інші особи зможуть вносити до 5 000 доларів на рік після оподаткування до року, перед тим, як бенефіціару виповниться 18 років. Ці внески не оподатковуються при знятті.

• Роботодавці також можуть внести до 2 500 доларів на працівника на рік, що входить до ліміту 5 000 доларів і не вважається оподатковуваним доходом, згідно з IRS.

• Кваліфіковані благодійні організації та державні й місцеві органи влади також можуть робити внески, і вони не враховуються в річний ліміт у 5 000 доларів.

• Початковий внесок у розмірі 1 000 доларів від Казначейства США та будь-які благодійні внески надходять на рахунок до сплати податків. Ці кошти до оподаткування підлягатимуть звичайним податкам на доходи при знятті, згідно з керівництвом Казначейства. Те саме податкове регулювання стосується внесків роботодавців до 2 500 доларів на співробітника та внесків штатів і місцевих органів влади.

Кошти на “трампівських” рахунках зростатимуть з відкладеним податком.

Коли дитині виповнюється 18 років, застосовуються стандартні правила для традиційних IRA. Зняття коштів до 59½ років, як правило, підлягає податкам на доходи та штрафу в розмірі 10%. Існують певні винятки з штрафу, зокрема, для першого внеску за придбання житла або на освітні витрати.

Розглядайте їх “передусім як пенсійні рахунки”

President Donald Trump delivers remarks on Trump Accounts at the Andrew W. Mellon Auditorium in Washington, Jan. 28, 2026.Brendan Smialowski | AFP | Getty Images

Фінансові консультанти загалом рекомендують родинам, які мають право на початковий депозит у розмірі 1 000 доларів від Казначейства США, відкрити “трампівський” рахунок і дозволити грошам накопичуватися з часом.

Окрім отримання “безкоштовних грошей”, може бути невигідно вносити кошти на “трампівський” рахунок замість інших типів фінансових рахунків, які батьки могли б відкрити для своїх дітей, зазначив Джеффрі Левін, сертифікований фінансовий планувальник і сертифікований бухгалтер зі Сент-Луїса.

Це особливо актуально, якщо “трампівський” рахунок не призначений для майбутніх пенсійних заощаджень дитини, зазначив він.

“Загалом, їх слід розглядати передусім як пенсійні рахунки, а не для інших цілей”, – сказав Левін, головний спеціаліст з планування в Focus Partners Wealth.

Наприклад, якщо кошти переважно призначені для вищої освіти, 529-ті плани заощаджень на освіту “мають явну перевагу майже за будь-яких обставин”, – зазначив Левін. Заощадження на 529-му плані зростають без сплати податків, і зняття коштів на кваліфіковані витрати також не оподатковуються.

Як працює конвертація Roth IRA для “трампівських” рахунків

Prostock-studio | Istock | Getty Images

Може бути ще одна причина розглянути “трампівські” рахунки: для конвертації в індивідуальний пенсійний рахунок Roth.

Ця стратегія передбачатиме переказ до оподаткування або невідрахованих від податків коштів IRA, що зберігаються на “трампівському” рахунку — включаючи початковий внесок, внески роботодавців та благодійні подарунки — до Roth IRA. Компромісом є те, що дитина сплачуватиме податки на доходи для конвертації цих коштів у заощадження Roth.

Однак, податковий рахунок за конвертацію Roth, ймовірно, буде відносно низьким, якщо його здійснити у правильний час, на думку фінансових планувальників.

Найкращий час для цього, ймовірно, — на початку кар’єри бенефіціара рахунку — приблизно між 18 і серединою 20-х років, залежно від особистих обставин дитини — коли їхній дохід та податкова ставка майже напевно будуть нижчими, ніж у пізнішому віці, зазначили фінансові планувальники.

Загалом, їх слід розглядати передусім як пенсійні рахунки, а не для інших цілей.Джеффрі Левінсертифікований фінансовий планувальник і сертифікований бухгалтер зі Сент-Луїса

Це дозволить коштам надалі зростати без сплати податків на рахунку Roth, зазначив Бен Генрі-Морленд, сертифікований фінансовий планувальник з платформи радників Kitces.com.

“Це має потенціал перетворитися на величезний фонд без оподатковуваних коштів до виходу на пенсію”, – сказав він.

Залежно від розміру конвертації Roth, дитина може не сплачувати жодних федеральних податків на доходи, доки оподатковувана частина менша за суму стандартного вирахування. У 2026 році стандартне вирахування становитиме 16 100 доларів для не одружених платників податків.

“Податок на дітей” є “найбільшим технічним ризиком”

Miniseries | E+ | Getty Images

Однак, стратегія конвертації Roth може обернутися проти вас через велику застереження: так звані правила “податку на дітей” (kiddie tax).

Це “найбільший технічний ризик” для реалізації стратегії конвертації Roth, зазначив Керрі Сіннетт, старший менеджер з особистого фінансового планування Асоціації міжнародних сертифікованих професійних бухгалтерів.

Так званий “податок на дітей” — це додатковий податок, коли незароблені доходи дитини — такі як від конвертації Roth — перевищують певний поріг. Цей поріг зараз становить 2 700 доларів.

Ці податкові правила можуть мати значний фінансовий вплив, особливо для домогосподарств з високими доходами, на думку фінансових планувальників. Якщо зробити це неправильно, податок на конвертацію Roth може бути сплачений за граничною ставкою податку на доходи батьків, яка на федеральному рівні сягає 37%, а не за ставкою дитини.

“Це матиме величезний економічний вплив, якого вони не очікують”, – зазначив Сіннетт.

Правила “податку на дітей” можуть бути дещо складними.

Загалом, “податок на дітей” завжди застосовується до дітей з незаробленим доходом до 18 років.

Він може застосовуватися в певних випадках у віці від 18 до 24 років. Наприклад, якщо дитина все ще є залежною в податковій декларації батьків, або є студентом, який утримується батьками, незароблений дохід, включаючи конвертації Roth понад 2 700 доларів, оподатковуватиметься за ставкою батьків, зазначив Генрі-Морленд.

“Вам дійсно потрібно бути обережними з тим, коли відбувається ця конвертація”, – сказав Сіннетт. “Найбезпечніший спосіб уникнути цього — це переконатися, що [дитина] старше 24 років, тому що тоді це навіть не питання.”

Іншим фактором є те, як покрити податки на конвертований залишок, зазначив Генрі-Морленд.

“Якщо у власника недостатньо коштів з-за меж рахунку, або його батьки не бажають сплатити їх за нього, йому доведеться зняти кошти з рахунку для сплати податку — що саме по собі буде розглядатися як оподатковуване зняття”, – сказав він. У такому випадку, буде застосовано 10% штраф за дострокове зняття.

Це залишить менше коштів на рахунку для продовження без оподатковуваного накопичення, що робить конвертацію менш привабливою довгостроковою стратегією, зазначив Генрі-Морленд.

Батьки також можуть розглянути можливість зробити без оподатковуваний подарунок своїм дітям, щоб допомогти покрити податки, якщо вони не можуть сплатити їх самостійно, на думку фінансових планувальників. Щорічне вирахування подарунків у 2026 році становить 19 000 доларів, сума, яка індексується до інфляції.

Оригінал статті: www.cnbc.com