Власники Roth IRA можуть потребувати другого рахунку для отримання “Saver’s Match”

Головні тези:

• Нова федеральна програма Saver’s Match, яка запрацює з 2027 податкового року, може стати значним доповненням до пенсійних накопичень працівників з низьким та середнім доходом.
• Програма надаватиме щорічний внесок у розмірі до 1000 доларів для одиноких платників податків та 2000 доларів для тих, хто подає спільну декларацію, для відповідних пенсійних заощаджень.
• Ключовим обмеженням є те, що кошти Saver’s Match можна буде вносити лише на традиційний IRA, а не на Roth IRA, що створить перешкоди для тих, хто вже заощаджує через Roth IRA, зокрема для учасників багатьох державних автоматичних програм IRA.
• Експерти зазначають, що це створює “непотрібну адміністративну складність”, оскільки учасники державних програм зазвичай автоматично реєструються в Roth IRA.
• Хоча Білий дім висловив сподівання, що з часом буде дозволено зараховувати кошти як на традиційні, так і на Roth IRA, експерти зазначають, що для цього може знадобитися втручання Конгресу.
• Програма замінить існуючий податковий кредит для заощаджень, який діятиме до 2026 податкового року.
• Існує занепокоєння, що необхідність відкриття окремого традиційного IRA для отримання Saver’s Match може призвести до додаткових витрат для працівників.

Для працівників з низьким та помірним доходом, які роблять внески до пенсійних накопичень, нова федеральна програма Saver’s Match, яка має розпочатися з 2027 податкового року, може стати довгоочікуваним доповненням до їхнього пенсійного капіталу. Однак багатьом поточним вкладникам спочатку може знадобитися інший рахунок, щоб отримати ці кошти.

Програма Saver’s Match, що була авторизована законом Secure 2.0 про пенсійні накопичення від 2022 року, надаватиме пенсійним вкладникам, які відповідають вимогам щодо доходу, щорічний відповідний внесок у розмірі до 1000 доларів для одиноких платників податків та 2000 доларів для тих, хто подає спільну декларацію. Вони зможуть отримати цю перевагу незалежно від того, чи роблять вони внески через робочий план, як-от 401(k), чи через індивідуальний пенсійний рахунок (IRA).

Проблема полягає в тому, що хоча внески до IRA можуть дати працівникам право на отримання відповідного внеску, будь-які кошти, на які працівник має право, можуть бути внесені лише на традиційний IRA, а не на Roth IRA. Це означає, що працівникам, які роблять внески через Roth, включаючи майже всіх учасників державних автоматичних програм IRA, знадобиться традиційний рахунок для отримання відповідного внеску, зазначають експерти.

Станом на 30 квітня, за даними Центру пенсійних ініціатив Джорджтаунського університету, в державних програмах було відкрито понад 1,2 мільйона рахунків із активами на суму 3 мільярди доларів.

“Державні програми, безумовно, хочуть, можуть і будуть допомагати своїм учасникам скористатися [Saver’s Match], оскільки ці учасники є саме тими працівниками з низьким та помірним доходом, для яких було розроблено цей відповідний внесок”, – сказала Анжела Антонеллі, виконавчий директор центру.

“Однак існує непотрібна адміністративна складність, оскільки відповідний внесок повинен бути внесений на традиційний IRA, тоді як державні програми за замовчуванням реєструють вкладників у Roth IRA”, – додала Антонеллі.

Представник Білого дому в електронному листі у відповідь на запит CNBC повідомив, що “хоча конкретні операційні елементи Saver’s Match ще розробляються, очікується, що з часом будуть дозволені як традиційні, так і Roth IRA”.

Однак, щоб дозволити зарахування коштів на Roth IRA, може знадобитися рішення Конгресу, зазначають експерти.

“Це закріплено в законі”, – сказав Ед Слоутт, експерт з IRA та сертифікований бухгалтер. “У ньому конкретно зазначено, що відповідний внесок може бути внесений лише на передподаткові рахунки, що є дещо дивним, оскільки внесок у Roth дає право на отримання відповідного внеску, який, однак, не може бути внесений на Roth”.

Хто матиме право на Saver’s Match

У рамках програми Saver’s Match, платники податків-одинаки з річним доходом до 20 500 доларів або пари, що подають спільну декларацію, з доходом до 41 000 доларів, матимуть право на державний відповідний внесок, що дорівнює 50% від пенсійних внесків до 2000 доларів, з максимальним річним відповідним внеском у 1000 доларів. Одинокі платники податків з річним доходом від 20 500 до 35 500 доларів, а також пари, що подають спільну декларацію, з доходом до 71 000 доларів, отримуватимуть зменшені відповідні внески.

Програма замінює так званий податковий кредит для заощаджень (saver’s credit), який продовжуватиме діяти до 2026 податкового року для пенсійних вкладників з низьким та помірним доходом. Хоча він подібний до Saver’s Match – максимальна сума становить 1000 доларів для одиноких платників податків та 2000 доларів для пар, залежно від доходу – це невідшкодовуваний податковий кредит, що означає, що його можна використовувати лише для зменшення податкового зобов’язання, а не для збільшення відшкодування.

дивитися заразВІДЕО4:2304:23Зростання «дохідного стекування»: ось що потрібно знатиSquawk Box

Нова програма Saver’s Match є частиною ширших зусиль, спрямованих на допомогу працівникам краще заощаджувати на пенсію. За даними дослідження 2025 року від Economic Innovation Group, двопартійної групи з питань державної політики, приблизно 53,7 мільйона штатних та нештатних працівників віком від 18 до 65 років не мають доступу до жодного плану пенсійного забезпечення, що надається роботодавцем.

Очікується, що наступного року запрацює новий веб-сайт TrumpIRA.gov, де працівники зможуть зареєструватися в IRA та, за наявності відповідності, отримати Saver’s Match після його розподілу.

Хоча Міністерство фінансів ще не надало жодних відповідних роз’яснень, експерти очікують, що відповідний внесок буде надано після подання податкової декларації працівника за 2027 рік на початку 2028 року. Відомство не відповіло на запит CNBC щодо надання додаткової інформації.

Менше 1% учасників державних програм обирають традиційний IRA

Тим часом, 17 штатів наразі мають активні програми пенсійного забезпечення для працівників, які не мають плану, що надається роботодавцем. Очікується, що Гаваї стануть 18-м штатом пізніше цього року. Хоча між цими програмами є незначні відмінності, більшість з них передбачають автоматичне зарахування працівників до Roth IRA через відрахування із заробітної плати – починаючи приблизно з 3% або 5% – якщо вони не відмовляються від участі.

Загалом, кошти, внесені на передподаткові традиційні IRA, не можуть бути зняті до 59½ років без сплати 10% податку на передчасне зняття коштів, якщо не застосовуються винятки.

Натомість, власники Roth IRA, як правило, можуть знімати свої внески в будь-який час без податків чи штрафів, оскільки кошти були внесені після сплати податків.

В ідеальному світі, якби була можливість спрямувати ці відповідні кошти на Roth, я не думаю, що хтось би заперечував проти цього.Кортні ЕкклсСтарший віце-президент з управління відносинами у Vestwell

Хоча деякі державні програми пропонують традиційний IRA за бажанням працівника, менше 1% переходять на нього з默认 Roth, за даними Vestwell, компанії, що займається фінансовими технологіями та адмініструє більшість державних програм.

“В ідеальному світі, якби була можливість спрямувати ці відповідні кошти на Roth, я не думаю, що хтось би заперечував проти цього”, – сказала Кортні Екклс, старший віце-президент з управління відносинами у Vestwell.

І, звісно, ця несумісність стосуватиметься й пенсійних вкладників поза межами державних програм.

“Будь-хто, хто заощаджує на пенсію і єдиним інструментом, який він зараз використовує, є Roth IRA, матиме таку ж потенційну проблему, незалежно від того, чи бере він участь у державній програмі, чи ні”, – зазначила Екклс.

Наявність двох рахунків може означати вищі комісії

Однією з ідей є те, щоб працівники, зареєстровані в державних програмах, мали традиційний IRA, відкритий як “додатковий” до їхнього Roth IRA на момент розподілу Saver’s Match, запропонувала Екклс.

Однак це може призвести до додаткових витрат для працівника через витрати, пов’язані з адмініструванням IRA.

“Те, що могло б допомогти як зі зборами, так і зі складністю з адміністративного боку, це те, де Казначейство могло б допомогти”, – сказав Джон Скотт, директор проекту пенсійних заощаджень Pew Charitable Trusts, некомерційної дослідницької організації.

“Наприклад, якщо [держава] вже відкрила Roth для учасника, можливо, деякі документи, необхідні для відкриття традиційного IRA, будуть скасовані або зменшені… що полегшить їх відкриття та, ймовірно, зменшить вартість”, – сказав Скотт.

За матеріалами: www.cnbc.com